Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere Yönelik Devlet Destekli Ticari Alacak Sigortası Tarife ve Talimat Tebliğ’i 24 Aralık 2018 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Söz konusu Tebliğ’de yer alan açıklamalar aşağıda özetlenmiştir.
Kapsam
Alacak sigortası, Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Tanımı, Nitelikleri ve Sınıflandırılması Hakkında Yönetmelikte mikro ve küçük işletmeler olarak tanımlanan işletmelerden aşağıda belirtilen koşulları sağlayanlara sunulur:
-Başvuru tarihinden itibaren en az 2 yıl önce kurulması.
-Merkez tarafından belirlenen risk değerlendirme kriterlerini sağlaması.
Sorgulama Ücreti
-Alacak sigortası kapsamında teminat verilecek alıcıların belirlenmesi amacıyla yapılacak risk değerlendirmesine ilişkin teklif aşamasındaki sorgulama ücreti, risk değerlendirmesi yapılan her bir alıcı için 10 TL’dir.
-Sigorta sözleşmesinin düzenlenmesi durumundaki ek sorgulama ücreti, risk değerlendirmesi yapılan her bir alıcı için 10 TL’dir.
Prim Ve Azami Teminat Tutarı
Prim hesabında, alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin son mali yılda vadeli satışlardan elde ettiği cirosu esas alınır. Net prim ve azami teminat tutarı, vadeli satışlardan elde edilen ciro esas alınmak suretiyle, aşağıdaki tablo kullanılarak hesaplanır:
|
|
120 Güne Kadar Vadeli Satışlar İçin |
180 Güne Kadar Vadeli Satışlar İçin |
360 Güne Kadar Vadeli Satışlar İçin |
Azami Teminat Tutarı |
|
Vadeli Satışlardan Elde Edilen Ciro (TL) |
ORAN (%) |
ORAN (%) |
ORAN (%) |
Net Primin Katı |
|
0-3.000.000 |
0,50 |
0,80 |
1,40 |
10 |
|
3.000.001-5.000.000 |
0,45 |
0,70 |
1,23 |
10 |
|
5.000.001-10.000.000 |
0,42 |
0,60 |
1,05 |
10 |
|
10.000.001-15.000.000 |
0,40 |
0,50 |
0,88 |
15 |
|
15.000.001-20.000.000 |
0,35 |
0,45 |
0,79 |
15 |
|
20.000.001-25.000.000 |
0,32 |
0,40 |
0,70 |
15 |
Bu tarife ve talimata göre belirlenen prim tutarı sigorta şirketi tarafından tahsil edilir.
Prim tutarının tamamının peşin olarak ödenmesi durumunda tarife fiyatı üzerinden %10 oranında indirim uygulanır.
Prim tutarının, en az %25’i peşin ve geri kalanı en fazla 3 taksit olacak şekilde ödenmesi koşuluyla, kredi kartı ve benzeri başka düzenli ödeme yöntemleriyle taksitlendirilmesi mümkündür.
Risk Değerlendirme
Alacak sigortası kapsamında teminat verilecek alıcılara ilişkin risk değerlendirmesinde kullanılacak kriterler Merkez tarafından belirlenir.
Risk değerlendirmesinde, sigorta talebinde bulunan işletmenin vadeli satışlardan elde ettiği cirosunun en az %50’sini oluşturan ve ciro büyüklüğüne göre büyükten küçüğe doğru sıralanan alıcıları dikkate alınır. Risk değerlendirmesi sonucunda, bu alıcılardan her birine “1 (en düşük riskli)” ile “6 (en yüksek riskli)” arasında skor verilir.
Kredi Limitleri
Belirtilen risk değerlendirmesi sonucunda skoru 6 olan alıcılara alacak sigortası kapsamında kredi limiti sağlanmaz.
Skoru 1 ile 5 arasında olan her bir alıcıya, alacak sigortası talebinde bulunan işletmenin vadeli satışlardan elde edilen cirosuna göre aşağıda yer alan tabloda belirtilen azami tutarları geçmemek üzere kredi limiti sağlanır:
|
VADELİ SATIŞLARDAN ELDE EDİLEN CİRO (TL) |
ALICI BAŞINA AZAMİ KREDİ LİMİTİ (TL) |
|
0-5.000.000 |
100.000 |
|
5.000.001-15.000.000 |
200.000 |
|
15.000.001-25.000.000 |
300.000 |
Sigorta talebinde bulunan işletmenin vadeli satışlardan elde edilen cirosunun en az %50’sini oluşturanlar dışında kalan tüm alıcılarına sağlanan toplam kredi limiti, ikinci fıkra kapsamında bir alıcıya sağlanan en yüksek kredi limiti kadardır.
Teminat Oranı Ve Muafiyet
Alacak sigortası kapsamında kredi limiti sağlanan alıcılar için uygulanan teminat oranları poliçede belirtilir. Teminat oranları ilgili alıcının skoruna göre, %70 ile %90 arasında belirlenir.
Sigorta dönemi içerisinde meydana gelen zararlar; zararın 2.500 TL’nin altında kalması durumunda sigortalı tarafından, 2.500 TL’yi aşması durumunda ise birinci fıkrada belirtilen teminat oranları kapsamında Merkez tarafından ödenir.
Komisyon Ve Diğer Giderler
Sistem kapsamında düzenlenen sigorta sözleşmeleri için vergi ve diğer yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan prim tutarı üzerinden uygulanacak komisyon oranı %12’dir. Söz konusu prim tutarının asgari %9’u ilgili sigorta şirketi tarafından kesinti yapılmaksızın sigorta aracısına ödenir.
Sistemin yönetilmesi çerçevesinde yapılan harcamalar ve diğer giderler, Merkeze devredilen primlerin %10’unu geçmemek kaydıyla, gerçekleşen tutarlar esas alınarak, Merkeze devredilen primler ile bunların yatırım gelirlerinden karşılanır.
İndirim
Yürürlük tarihinden itibaren 3 ay içinde düzenlenecek olan poliçeler için prim ve azami teminat tutarı tablosunda belirtilen oranlar kullanılarak hesaplanan prim tutarından %10 oranında indirim uygulanır. Birleşen indirimler birbiri ile toplanarak uygulanır.
Yürürlülük
Bu Tebliğ 1/1/2019 tarihinde yürürlüğe girer.
Tebliğ’in tamamına aşağıdaki linkten ulaşabilirsiniz.
http://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2018/12/20181224-8.htm
İşbu yazı hakkında ek bilgi gerektiğinde aşağıdaki kişilerle irtibata geçmenizi rica ederiz.
|
Ersin Nazalı Yönetici Ortak, Avukat, YMM enazali@nazali.av.tr |