Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (“Yönetmelik”) ile Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’in (“Tedbirler Yönetmeliği”) 4. maddesinde yapılan değişiklik çerçevesinde, 5549 sayılı Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun (“Kanun”) uygulamasında belirlenen yükümlülere “kripto varlık hizmet sağlayıcılar” ile “tasarruf finansman şirketleri” eklenmiştir. Tedbirler Yönetmeliği’nin anılan maddesinin 2. ve 3. fıkraları kapsamında belirlenen hallerde bunların şube, acente, temsilci ve ticari vekilleri ile benzeri bağlı birimlerinin de yükümlü sayıldığı unutulmamalıdır.
Bu kapsamda, Yönetmelik’in yürürlük tarihi olan 1 Mayıs 2021 tarihi itibariyle, kripto varlık hizmet sağlayıcıları ile tasarruf finansman şirketleri, Kanun tahtında suç gelirlerinin aklanması ve terörizm finansmanı gibi faaliyetlerle mücadele kapsamında, müşterinin tanınması, şüpheli işlem bildirimi, eğitim, iç denetim, kontrol ve risk yönetimi sistemleri oluşturulması, devamlı bilgi verme, muhafaza ve ibraz gibi yükümlülükler başta olmak üzere Kanun ve ilgili ikincil mevzuatta öngörülen yükümlülüklere uymak zorundadırlar.
Belirtmek gerekir ki, Yönetmelik kapsamında kripto varlık hizmet sağlayıcıları tanımına yer verilmemiş olup, kripto varlıklara yönelik hizmet sağlayıcıların kapsamı mevcut durumda belirsizdir. İlerleyen günlerde, Hazine ve Maliye Bakanlığı ve bu kapsamda Mali Suçları Araştırma Kurulu tarafından yürütülen Tedbirler Yönetmeliği’ne eklenen kripto varlık hizmet sağlayıcıları ifadesinin, Türkiye’nin de üyesi olduğu Mali Eylem Görev Gücü (Financial Action Task Force) tarafından yayımlanan tavsiyelerde yer alan ‘sanal varlık hizmet sağlayıcıları’ tanımı ile paralellik gösterecek şekilde düzenlemelere konu edilmesi beklenmektedir.
Yönetmelik’in tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.
|
NAZALI VERGI & HUKUK |