Mali Suçları Araştırma Kurulu (“MASAK”) Genel Tebliği’nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (“Değişiklik Tebliği”) (Sıra No: 18), 26 Şubat 2021 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Değişiklik Tebliği ile birlikte 1 Nisan 2008 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’in (“Yönetmelik”) 26. maddesi kapsamında yer alan müşterinin tanınmasına yönelik tedbirler bakımından, ilgili yükümlülerin daha basit tedbirler almalarına Maliye Bakanlığı’nca izin verilebileceği belirtilmiştir. Bu kapsamda, söz konusu Değişiklik Tebliği uyarınca yükümlülerce uyulması gereken basitleştirilmiş tedbirlere ilişkin açıklamalara yer verilmektedir.
Ek olarak Değişiklik Tebliği kapsamında riskli olarak değerlendirilen işlemlerde yükümlülerin, basitleştirilmiş tedbir uygulamasından yararlanamayacağı, aklama veya terörün finansmanı şüphesinin söz konusu olduğu durumlarda basitleştirilmiş tedbir uygulanmayacağı ve söz konusu durumun şüpheli işlem bildirimi olarak MASAK Başkanlığı’na bildirileceği düzenleme altına alınmaktadır.
İlgili Değişiklik Tebliği’nin tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.
|
NAZALI VERGI & HUKUK |