26 Şubat 2021 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte (“Yönetmelik”) Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (“Değişiklik Yönetmeliği”) ile birlikte ilgili Yönetmelik’te Finansal Grup tanımına yer verilmiş ve bunlar merkezi Türkiye’de ya da yurt dışında bulunan bir ana kuruluşa bağlı olan veya ana kuruluşun kontrolünde bulunan Türkiye’de yerleşik finansal kuruluşlar ile bunların şube, acente, temsilci ve ticari vekil ve benzeri bağlı birimlerinden oluşan gruplar olarak tanımlanmıştır. Böylelikle, Değişiklik Yönetmeliği kapsamında Yönetmelik’in 4. maddesinde yer alan uyum programı oluşturacak olan ”yükümlü kuruluşlar” listesi genişletilmiştir.
Ayrıca, Değişiklik Yönetmeliği ile Türkiye Varlık Fonu, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, Vakıflar Genel Müdürlüğü gibi finansal kuruluşlarda ortaklığı bulunan kamusal niteliği haiz kurum ve kuruluşlar, finansal grup oluşumu bakımından ana kuruluş olarak değerlendirilmeyeceklerdir.
İlgili Değişiklik Yönetmeliği’nin tam metnine buradan ulaşabilirsiniz.
|
NAZALI VERGI & HUKUK |